Документальный контроль

Документальный контроль за состоянием и ведением ОВП осуществляется на основании "Отчета об открытых валютных позициях" по форме №634.

Отчетность об ОВП (форма № 634) составляется по данным бухгалтерского учета валютных операций и направляются банками в ТГУ ЦБР по месту их нахождения, начиная с даты проведения первой валютной операции.

В Отчете об ОВП обеспечивается соблюдение принципа разделения ОВП по экономическому содержанию на наличную и срочную составляющие. Это реализуется посредством их отражения в соответствующих графах Отчета.

• чистых балансовых и чистых спот позиций - в графах 8 и 11 "Совокупная балансовая позиция" (наличная составляющая валютного риска);
• чистых срочных, чистых опционных позиций и чистой позиции по гарантиям - в графах 9 и 12 "Совокупная внебалансовая позиция" (срочная составляющая валютного риска и риски по гарантиям);

Валютная позиция