Открытие и ведение счетов клиентов

Основой взаимоотношений между уполномоченным банком и его клиентом при совершении операций с иностранной валютой является, как правило, открытие текущего валютного счета.

Валютный счет представляет собой разновидность банковского счета, открываемый уполномоченным банком клиенту для учета средств клиента в денежных единицах иностранных государств, зачисление и списание которых осуществляется уполномоченным банком в порядке и на условиях, предусмотренных валютным законодательством, договором банковского счета, с одновременным выполнением им функций агента валютного контроля.

Закон ВР и ВК относит к компетенции Банка России установление порядка и ведения валютных счетов резидентов (ст. 5) и нерезидентов (ст. 7).

В настоящее время не существует единого нормативного акта, который определял бы общий порядок открытия и ведения уполномоченными банками валютных счетов. Так, правовой режим валютных счетов юридических лиц определяется комплексом нормативных актов.

Можно выделить несколько факторов, определяющих режим валютных счетов:

• правовой статус владельца счета - юридическое или физическое лицо, которые, в свою очередь, подразделяются на резидентов и нерезидентов;
• сущность операции и сроки ее проведения;
• режим средств на счетах в зависимости от вида счета на котором они учитываются: текущий, депозитный, корреспондентский, иной.

Общая классификация валютных счетов с учетом названных факторов представлена на схеме.

Основные операции уполномоченного банка по счетам:

• открытие счетов после проверки необходимых представленных документов;
• предоставление выписок об остатках средств;
• начисление процентов по остаткам на счетах;
• оформление архива счета за любой промежуток времени;
• выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;
• контроль за экспортно-импортными операциями

<< вернуться

<< Организация и правовое регулирование валютных операций банков